浙商惠利純債債券型證券投資基金

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  浙商惠利純債債券型證券投資基金

  

  基金管理人:浙商基金管理有限公司

基金托管人:招商銀行股份有限公司

送出日期:2019年8月26日

1 重要提示及目錄

1.1重要提示

基金管理人的董事會、董事保證本報告所載資料不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶的法律責任。本半年度報告已經三分之二以上獨立董事簽字同意,并由董事長簽發。

基金托管人招商銀行股份有限公司根據本基金合同規定,于2019年8月23復核了本報告中的財務指標、凈值表現、利潤分配情況、財務會計報告、投資組合報告等內容,保證復核內容不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

基金管理人承諾以誠實信用、勤勉盡責的原則管理和運用基金資產,但不保證基金一定盈利。基金的過往業績并不代表其未來表現。投資有風險,投資者在作出投資決策前應仔細閱讀本基金的招募說明書及其更新。

本報告中財務資料未經審計。

本報告期自2019年1月1日起至2019年6月30日止。

本半年度報告摘要摘自半年度報告正文,投資者欲了解詳細內容,應閱讀半年度報告。

2 基金簡介

2.1基金基本情況

2.2基金產品說明

2.3基金管理人和基金托管人

2.4信息披露方式

2.5其他相關資料

3 主要財務指標和基金凈值表現

3.1主要會計數據和財務指標

金額單位:人民幣元

3.2基金凈值表現

3.2.1基金份額凈值增長率及其與同期業績比較基準收益率的比較

3.2.2自基金合同生效以來基金份額累計凈值增長率變動及其與同期業績比較基準收益率變動的比較

注:1、本基金基金合同生效日為2016年9月27日,基金合同生效日至報告期期末,本基金運作時間已滿一年。

2、本基金建倉期為6個月,從2016年9月27日至2017年3月26日,建倉期結束時各項資產配置比例均符合基金合同約定。

4 管理人報告

4.1基金管理人及基金經理情況

4.1.1基金管理人及其管理基金的經驗

浙商基金管理有限公司經中國證券監督管理委員會(證監許可[2010]1312號)批準,于2010年10月21日成立。公司股東為浙商證券股份有限公司、通聯資本管理有限公司、養生堂有限公司、浙大網新集團有限公司,四家股東各出資7500萬元,公司注冊資本3億元人民幣。注冊地為浙江省杭州市。

截至2019年6月30日,浙商基金共管理十八只開放式基金一一浙商滬深300指數增強型證券投資基金(LOF)、浙商大數據智選消費靈活配置混合型證券投資基金、浙商豐利增強債券型證券投資基金、浙商中證500指數增強型證券投資基金、浙商聚潮產業成長混合型證券投資基金、浙商惠豐定期開放債券型證券投資基金、浙商惠利純債債券型證券投資基金、浙商惠南純債債券型證券投資基金、浙商惠享純債債券型證券投資基金、浙商惠盈純債債券型證券投資基金、浙商惠裕純債債券型證券投資基金、浙商聚盈純債債券型證券投資基金、浙商日添金貨幣市場基金、浙商日添利貨幣市場基金、浙商全景消費混合型證券投資基金、浙商聚潮新思維混合型證券投資基金、浙商興永純債三個月定期開放債券型發起式證券投資基金、浙商滬港深精選混合型證券投資基金。

4.1.2基金經理(或基金經理小組)及基金經理助理簡介

4.2管理人對報告期內本基金運作遵規守信情況的說明

本報告期內,基金管理人嚴格遵守《證券投資基金法》及其他相關法律法規、證監會規定和基金合同的約定,本著誠實信用、勤勉盡責的原則管理和運用基金資產,在嚴格控制風險的前提下,為基金份額持有人謀求最大利益。本報告期內,基金運作整體合法合規,無損害基金份額持有人利益的行為。

4.3管理人對報告期內公平交易情況的專項說明

4.3.1公平交易制度的執行情況

為了規范公平交易行為,保護投資者合法權益,根據《中華人民共和國證券投資基金法》、《證券投資基金管理公司管理辦法》、《證券投資基金管理公司公平交易制度指導意見》等法律法規規定,本公司制定了相應的公平交易制度。在投資決策層面,本公司實行投資決策委員會領導下的投資組合經理負責制,對不同類別的投資組合分別管理、獨立決策;在交易層面,實行集中交易制度,建立了公平的交易分配制度,確保各投資組合享有公平的交易執行機會,嚴禁在不同投資組合之間進行利益輸送;在監控和評估層面,本公司金融工程小組將每日審查當天的投資交易,對不同投資組合在交易所公開競價交易中同日同向交易的交易時機和交易價差進行監控,同時對不同投資組合臨近交易日的同向交易和反向交易的交易時機和交易價差進行分析。

本報告期內,本基金未發生違反公平交易制度的行為。

4.3.2異常交易行為的專項說明

本報告期內未發現異常交易行為。

公司旗下管理的各投資組合在交易所公開競價同日反向交易的控制方面,未出現成交較少的單邊交易量超過該證券當日成交量5%的情況,亦未受到監管機構的相關調查。

4.4管理人對報告期內基金的投資策略和業績表現的說明

4.4.1報告期內基金投資策略和運作分析

報告期內本基金主要投資品種為利率債和信用債。信用債以中高評級的短融中票、企業債等為主,利率債以中短期限國債、政策性銀行債為主。

三季度經濟下行壓力加大,地方債、社融難以有一季度級別的增量,后續經濟托底會比二季度更難,三季度可能再提高財政政策的積極程度,關稅談判也會影響市場節奏。總體上國內基本面及海外趨勢總體利好債市,但考慮到政策托底和當前債市利率已經較低的位置,利率仍將緩慢往下但今年總體格局偏震蕩,資金面寬松仍有望在較長時間延續,較低資金成本仍將維持,較高評級品種的信用利差仍有壓縮空間。

4.4.2報告期內基金的業績表現

截至本報告期末本基金份額凈值為1.0093元;本報告期基金份額凈值增長率為1.48%,業績比較基準收益率為-0.37%。

4.5管理人對宏觀經濟、證券市場及行業走勢的簡要展望

今年屬于債牛后半程,上半年一季度經濟、金融數據好轉,二季度經濟數據再度回落、以及國際形勢變化,帶來上半年債市利率先上后下窄幅震蕩的行情。展望下半年,國內經濟主動降速調結構,疊加國際形勢動蕩進一步增加了經濟下行的壓力,生豬行業周期及豬瘟影響則帶來了類滯漲的環境,但總體是經濟下行壓力大過通脹壓力。同時海外包括美聯儲、歐央行在內的多數主要經濟體也因經濟壓力轉向貨幣寬松。最新的中央政治局會議、央行貨幣政策執行報告,也顯示了國家在政策上有定力、在穩經濟的前提下堅持改革的大方向,下半年除非國際形勢加劇或國內經濟失速,財政貨幣政策方面暫時沒有強刺激的跡象,經濟仍將在一定程度上繼續負重前行。因此在上半年的窄幅震蕩之后,下半年債市利率有望迎來突破前低繼續下行的機會,債牛方向不改。由于改革任重道遠,以及國際格局可能進入新的博弈調整期,本輪債市利率雖然已到歷史的較低位置,但仍有繼續下行的空間,以及在低位維持較長時間的可能。債市策略方面,一方面債牛后半程以票息策略為主,另一方面抓住關鍵點位利率債的交易性機會、以及事件性原因帶來的區間震蕩機會,在經濟仍有下行壓力階段需更加防范信用債的信用風險。

4.6管理人對報告期內基金估值程序等事項的說明

報告期內,本基金管理人嚴格按照中國證監會相關規定和基金合同關于估值的約定,對基金所持有的投資品種進行估值,本基金托管人根據法律法規要求履行估值及凈值計算的復核責任,會計師事務所在估值調整導致基金資產凈值的變化在0.25%以上時對所采用的相關估值模型、假設及參數的適當性發表審核意見并出具報告。本基金管理人為了確保估值工作的合規開展,建立了負責估值工作的估值委員會,并制訂了相關制度及流程。估值委員會主要負責基金估值相關工作的評估、決策、執行和監督,確保基金估值的公允與合理。公司估值委員會成員中不包括基金經理。報告期內,參與估值流程各方之間無重大利益沖突。

4.7管理人對報告期內基金利潤分配情況的說明

根據《公開募集證券投資基金運作管理辦法》及本基金的基金合同等規定,本基金在本報告期實施利潤分配2次,符合相關法規及基金合同的規定。

4.8報告期內管理人對本基金持有人數或基金資產凈值預警情形的說明

本報告期內不存在對本基金持有人數或基金資產凈值預警的情形。

5 托管人報告

5.1報告期內本基金托管人遵規守信情況聲明

招商銀行具備完善的公司治理結構、內部稽核監控制度和風險控制制度,我行在履行托管職責中,嚴格遵守有關法律法規、托管協議的規定,盡職盡責地履行托管義務并安全保管托管資產。

5.2托管人對報告期內本基金投資運作遵規守信、凈值計算、利潤分配等情況的說明

招商銀行根據法律法規、托管協議約定的投資監督條款,對托管產品的投資行為進行監督,并根據監管要求履行報告義務。

招商銀行按照托管協議約定的統一記賬方法和會計處理原則,獨立地設置、登錄和保管本產品的全套賬冊,進行會計核算和資產估值并與管理人建立對賬機制。

本半年度報告中利潤分配情況真實、準確。

5.3托管人對本半年度報告中財務信息等內容的真實、準確和完整發表意見

本半年度報告中財務指標、凈值表現、財務會計報告、投資組合報告內容真實、準確,不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

6 半年度財務會計報告(未經審計)

6.1資產負債表

會計主體:浙商惠利純債債券型證券投資基金

報告截止日: 2019年6月30日

單位:人民幣元

注:報告截止日2019年6月30日,基金份額凈值1.0093元,基金份額總額220,018,975.74份。

6.2利潤表

會計主體:浙商惠利純債債券型證券投資基金

本報告期:2019年1月1日至2019年6月30日

6.3所有者權益(基金凈值)變動表

會計主體:浙商惠利純債債券型證券投資基金

本報告期:2019年1月1日至2019年6月30日

注:報表附注為財務報表的組成部分。

報表附注為財務報表的組成部分。

本報告 6.1 至 6.4 財務報表由下列負責人簽署:

聶挺進 唐生林 唐生林

基金管理人負責人 主管會計工作負責人 會計機構負責人

6.4報表附注

6.4.1基金基本情況

浙商惠利純債債券型證券投資基金 (以下簡稱“本基金”) 經中國證券監督管理委員會 (以下簡稱“中國證監會”)《關于準予浙商惠利純債債券型證券投資基金注冊的批復》 (證監許可 [2016] 1842號) 批準,由浙商基金管理有限公司依照《中華人民共和國證券投資基金法》等相關法規和《浙商惠利純債債券型證券投資基金基金合同》發售,基金合同于2016年9月27日生效。本基金為契約型開放式,存續期限不定。本基金的基金管理人為浙商基金管理有限公司,基金托管人為招商銀行股份有限公司 (以下簡稱“招商銀行”) 。

根據《中華人民共和國證券投資基金法》及其配套規則、《浙商惠利純債債券型證券投資基金基金合同》和《浙商惠利純債債券型證券投資基金招募說明書》的有關規定,本基金的投資范圍主要為具有良好流動性的品種,包括國債、金融債、企業債、公司債、央行票據、中期票據、短期融資券、資產支持證券、公開發行的次級債、可分離交易可轉債的純債部分、債券回購、銀行存款等法律法規或中國證監會允許基金投資的其他金融工具 (但須符合中國證監會的相關規定) 。本基金不投資于股票、權證等權益類資產,也不投資于可轉換債券(可分離交易可轉債的純債部分除外)、可交換債券。 如法律法規或監管機構以后允許基金投資其他品種,基金管理人在履行適當程序后,可以將其納入投資范圍,其投資比例遵循屆時有效的法律法規和相關規定。本基金投資于債券的投資比例不低于基金資產的80%;本基金持有現金 (不包括結算備付金、存出保證應收申購款等) 或者到期日在一年以內的政府債券投資比例不低于基金資產凈值的5% 。本基金的業績比較基準為:中債總指數 (全價) 收益率。

根據《證券投資基金信息披露管理辦法》,本基金定期報告在公開披露的第二個工作日,報中國證監會和基金管理人主要辦公場所所在地中國證監會派出機構備案。

6.4.2會計報表的編制基礎

本基金以持續經營為基礎。本財務報表符合中華人民共和國財政部(以下簡稱“財政部”)頒布的企業會計準則的要求,同時亦按照中國證監會頒布的《證券投資基金信息披露XBRL模板第3號〈年度報告和半年度報告〉》以及中國證券投資基金業協會于2012年11月16日頒布的《證券投資基金會計核算業務指引》編制財務報表。

6.4.3遵循企業會計準則及其他有關規定的聲明

本財務報表符合財政部頒布的企業會計準則及附注2中所列示的中國證監會和中國證券投資基金業協會發布的有關基金行業實務操作的規定的要求,真實、完整地反映了本基金2019年6月30日的財務狀況、自2019年1月1日至2019年6月30日止期間的經營成果和基金凈值變動情況。

6.4.4重要會計政策和會計估計

本基金本報告期會計報表所采用的會計政策與最近一期年度會計報表所采用的會計政策一致。

6.4.4.1會計年度

本基金的會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。

6.4.4.2記賬本位幣

本基金的記賬本位幣為人民幣,編制財務報表采用的貨幣為人民幣。本基金選定記賬本位幣的依據是主要業務收支的計價和結算幣種。

6.4.4.3金融資產和金融負債的分類

本基金在初始確認時按取得資產或承擔負債的目的,把金融資產和金融負債分為不同類別:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債、應收款項、持有至到期投資、可供出售金融資產和其他金融負債。本基金現無金融資產分類為持有至到期投資和可供出售金融資產。本基金現無金融負債分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。

本基金目前持有的債券投資分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在資產負債表中以交易性金融資產列示。

6.4.4.4金融資產和金融負債的初始確認、后續計量和終止確認

金融資產和金融負債在本基金成為相關金融工具合同條款的一方時,于資產負債表內確認。

在初始確認時,金融資產及金融負債均以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債,相關交易費用直接計入當期損益;對于其他類別的金融資產或金融負債,相關交易費用計入初始確認金額。

初始確認后,金融資產和金融負債的后續計量如下:

-以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債以公允價值計量,公允價值變動形成的利得或損失計入當期損益。

-應收款項以實際利率法按攤余成本計量。

-除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以外的金融負債采用實際利率法按攤余成本進行后續計量。

滿足下列條件之一時,本基金終止確認該金融資產:

-收取該金融資產現金流量的合同權利終止;

-該金融資產已轉移,且本基金將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方;

-該金融資產已轉移,雖然本基金既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬,但是放棄了對該金融資產控制。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的,本基金將下列兩項金額的差額計入當期損益:

-所轉移金融資產的賬面價值

-因轉移而收到的對價

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的,本基金終止確認該金融負債或其一部分。

6.4.4.5金融資產和金融負債的估值原則

除特別聲明外,本基金按下述原則計量公允價值:

公允價值是指市場參與者在計量日發生的有序交易中,出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。

本基金在確定相關金融資產和金融負債的公允價值時,根據《企業會計準則》的規定采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術。

存在活躍市場且能夠獲取相同資產或負債報價的金融工具,在估值日有報價的,除會計準則規定的情況外,將該報價不加調整地應用于該資產或負債的公允價值計量;估值日無報價且最近交易日后未發生影響公允價值計量的重大事件的,采用最近交易日的報價確定公允價值。有充足證據表明估值日或最近交易日的報價不能真實反映公允價值的,對報價進行調整,確定公允價值。與上述金融工具相同,但具有不同特征的,以相同資產或負債的公允價值為基礎,并在估值技術中考慮不同特征因素的影響。特征是指對資產出售或使用的限制等,如果該限制是針對資產持有者的,那么在估值技術中不應將該限制作為特征考慮。此外,本基金不考慮因其大量持有相關資產或負債所產生的溢價或折價。

對不存在活躍市場的金融工具,采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定公允價值。采用估值技術確定公允價值時,優先使用可觀察輸入值,只有在無法取得相關資產或負債可觀察輸入值或取得不切實可行的情況下,才可以使用不可觀察輸入值。

如經濟環境發生重大變化或證券發行人發生影響證券價格的重大事件,參考類似投資品種的現行市價及重大變化等因素,對估值進行調整并確定公允價值。

6.4.4.6金融資產和金融負債的抵銷

金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示,沒有相互抵銷。但是,同時滿足下列條件的,以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示:

-本基金具有抵銷已確認金額的法定權利,且該種法定權利是當前可執行的;

-本基金計劃以凈額結算,或同時變現該金融資產和清償該金融負債。

6.4.4.7實收基金

實收基金為對外發行基金份額所募集的總金額在扣除損益平準金分攤部分后的余額。由于基金份額拆分引起的實收基金份額變動于基金份額拆分日根據拆分前的基金份額數及確定的拆分比例計算認列。由于申購和贖回引起的實收基金份額變動分別于基金申購確認日及基金贖回確認日認列。上述申購和贖回分別包括基金轉換所引起的轉入基金的實收基金增加和轉出基金的實收基金減少。

6.4.4.8損益平準金

損益平準金核算在基金份額發生變動時,申購、贖回、轉入、轉出及紅利再投資等款項中包含的未分配利潤和公允價值變動損益,包括已實現損益平準金和未實現損益平準金。已實現損益平準金指根據交易申請日申購或贖回款項中包含的按累計未分配的已實現損益占基金凈值比例計算的金額。未實現損益平準金指根據交易申請日申購或贖回款項中包含的按累計未分配的未實現損益占基金凈值比例計算的金額。損益平準金于基金申購確認日或基金贖回確認日進行確認和計量,并于會計期末全額轉入未分配利潤。

6.4.4.9收入/(損失)的確認和計量

股票投資收益、債券投資收益和衍生工具收益按相關金融資產于處置日成交金額與其成本的差額確認。

股利收益按上市公司宣告的分紅派息比例計算的金額扣除應由上市公司代扣代繳的個人所得稅后的凈額確認。

債券利息收入按債券投資的票面價值與票面利率計算的金額扣除應由發行債券的企業代扣代繳的個人所得稅 (如適用) 后的凈額確認,在債券實際持有期內逐日計提。貼息債視同到期一次性還本付息的附息債,根據其發行價、到期價和發行期限按直線法推算內含票面利率后,逐日計提利息收入。如票面利率與實際利率出現重大差異,按實際利率計算利息收入。

利息收入是按借出貨幣資金的時間和實際利率計算確定。

買入返售金融資產收入按到期應收或實際收到的金額與初始確認金額的差額,在資金實際占用期間內按實際利率法逐日確認,直線法與實際利率法確定的收入差異較小的可采用直線法。

公允價值變動收益核算基金持有的采用公允價值模式計量的以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產、衍生金融資產、以公允價值計量且變動計入當期損益的金融負債等公允價值變動形成的應計入當期損益的利得或損失。

6.4.4.10費用的確認和計量

本基金的管理人報酬和托管費在費用涵蓋期間按基金合同約定的費率和計算方法逐日確認。

本基金的交易費用于進行股票、債券、權證等交易發生時按照確定的金額確認。

本基金的利息支出按資金的本金和適用利率逐日計提。

賣出回購金融資產利息支出按到期應付或實際支付的金額與初始確認金額的差額,在資金實際占用期間內以實際利率法逐日確認,直線法與實際利率法確定的支出差異較小的可采用直線法。

本基金的其他費用如不影響估值日基金份額凈值小數點后第四位,發生時直接計入基金損益;如果影響基金份額凈值小數點后第四位的,應采用待攤或預提的方法,待攤或預提計入基金損益。

6.4.4.11基金的收益分配政策

本基金的每一基金份額享有同等分配權。本基金收益分配方式分兩種:現金分紅和紅利再投資,投資者可選擇現金紅利或將現金紅利自動轉為基金份額進行再投資;若投資者不選擇,本基金默認的收益分配方式是現金分紅;基金收益分配后基金份額凈值不能低于面值;即基金收益分配基準日的基金份額凈值減去每單位基金份額收益分配金額后不能低于面值。在符合有關基金分紅條件的前提下,本基金每年收益分配次數最多為4 次,每次收益分配比例不得低于該次可供分配利潤的10% 。

6.4.4.12分部報告

本基金以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部,以經營分部為基礎確定報告分部。

本基金目前以一個經營分部運作,不需要進行分部報告的披露。

6.4.4.13其他重要的會計政策和會計估計

對于證券交易所上市的股票,若出現重大事項停牌或交易不活躍(包括漲跌停時的交易不活躍)等情況,本基金根據中國證監會公告[2017]13號《中國證券監督管理委員會關于證券投資基金估值業務的指導意見》,根據具體情況采用《關于發布中基協(AMAC)基金行業股票估值指數的通知》提供的指數收益法、市盈率法、現金流量折現法等估值技術進行估值。

對于在發行時明確一定期限限售期的股票,包括但不限于非公開發行股票、首次公開發行股票時公司股東公開發售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的股票等,不包括停牌、新發行未上市、回購交易中的質押券等流通受限股票,根據中基協發[2017]6號《關于發布〈證券投資基金投資流通受限股票估值指引(試行)〉的通知》,在估值日按照流通受限股票計算公式確定估值日流通受限股票的價值。

根據《中國證券投資基金業協會估值核算工作小組關于2015年1季度固定收益品種的估值處理標準》(以下簡稱“估值處理標準”),在上海證券交易所、深圳證券交易所及銀行間同業市場上市交易或掛牌轉讓的固定收益品種(估值處理標準另有規定的除外),采用第三方估值機構提供的價格數據進行估值。

6.4.5會計政策和會計估計變更以及差錯更正的說明

6.4.5.1會計政策變更的說明

本基金在本報告期內未發生重大會計政策變更。

6.4.5.2會計估計變更的說明

本基金在本報告期內未發生重大會計估計變更。

6.4.5.3差錯更正的說明

本基金在本報告期內未發生重大會計差錯更正。

6.4.6稅項

根據財政部、國家稅務總局財稅[2002]128號《關于開放式證券投資基金有關稅收問題的通知》、財稅 [2004] 78號文《關于證券投資基金稅收政策的通知》、財稅 [2012] 85號文《財政部、國家稅務總局、證監會關于實施上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知》、財稅 [2015] 101號《財政部、國家稅務總局、證監會關于上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知》、財稅 [2005] 103號文《關于股權分置試點改革有關稅收政策問題的通知》、上證交字 [2008] 16號《關于做好調整證券交易印花稅稅率相關工作的通知》及深圳證券交易所于2008年9月18日發布的《深圳證券交易所關于做好證券交易印花稅征收方式調整工作的通知》、財稅 [2008] 1號文《財政部、國家稅務總局關于企業所得稅若干優惠政策的通知》、財稅 [2016] 36號文《財政部、國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》、財稅[2016]46號《關于進一步明確全面推開營改增試點金融業有關政策的通知》、財稅[2016]70號《關于金融機構同業往來等增值稅政策的補充通知》、財稅 [2016] 140號文《關于明確金融、房地產開發、教育輔助服務等增值稅政策的通知》、財稅 [2017] 2號文《關于資管產品增值稅政策有關問題的補充通知》、財稅 [2017] 56號《關于資管產品增值稅有關問題的通知》及其他相關稅務法規和實務操作,本基金適用的主要稅項列示如下:

(a)對證券投資基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入,暫不征收企業所得稅。

(b)自2016年5月1日起,在全國范圍內全面推開營業稅改征增值稅 (以下稱營改增) 試點,建筑業、房地產業、金融業、生活服務業等全部營業稅納稅人,納入試點范圍,由繳納營業稅改為繳納增值稅。

2018年1月1日 (含) 以后,資管產品管理人 (以下稱管理人) 運營資管產品過程中發生的增值稅應稅行為,以管理人為增值稅納稅人,暫適用簡易計稅方法,按照3%的征收率繳納增值稅。對資管產品在2018年1月1日以前運營過程中發生的增值稅應稅行為,未繳納增值稅的,不再繳納;已繳納增值稅的,已納稅額從管理人以后月份的增值稅應納稅額中抵減。

證券投資基金管理人運用基金買賣股票、債券收入取得的金融商品轉讓收入免征增值稅;對國債、地方政府債利息收入以及金融同業往來取得的利息收入免征增值稅;同業存款利息收入免征增值稅以及一般存款利息收入不征收增值稅。

(c)基金作為流通股股東在股權分置改革過程中收到由非流通股股東支付的股份、現金對價,暫免征收印花稅、企業所得稅和個人所得稅。

(d)對基金從上市公司取得的股息、紅利所得,由上市公司在向基金支付上述收入時代扣代繳20%的個人所得稅。自2013年1月1日起,對所取得的股息紅利收入根據持股期限差別化計算個人所得稅的應納稅所得額:持股期限在1個月以內 (含1個月) 的,其股息紅利所得全額計入應納稅所得額;持股期限在1個月以上至1年 (含1年) 的,暫減按50%計入應納稅所得額;持股期限超過1年的,暫免征收個人所得稅。對基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、紅利收入,按照上述規定計算納稅,持股時間自解禁日起計算;解禁前取得的股息、紅利收入繼續暫減按50%計入個人所得稅應納稅所得額。

(e)基金賣出股票按0.1%的稅率繳納股票交易印花稅,買入股票不征收股票交易印花稅。

(f)對投資者從證券投資基金分配中取得的收入,暫不征收企業所得稅。

(g)對基金在2018年1月1日 (含) 以后運營過程中繳納的增值稅,分別按照證券投資基金管理人所在地適用的稅率,計算繳納城市維護建設稅、教育費附加和地方教育費附加。

6.4.7關聯方關系

6.4.7.1本報告期存在控制關系或其他重大利害關系的關聯方發生變化的情況

本基金本報告期存在控制關系或其他重大利害關系的關聯方未發生變化。

6.4.7.2本報告期與基金發生關聯交易的各關聯方

注:以下關聯交易均在正常業務范圍內按一般商業條款訂立。

6.4.8本報告期及上年度可比期間的關聯方交易

本基金本報告期及上年度可比期間均沒有通過關聯方的交易單元進行過交易。

6.4.8.1通過關聯方交易單元進行的交易

6.4.8.1.1股票交易

本基金本期與上年度可比期間均沒有通過關聯方的交易單元進行過股票交易。

6.4.8.1.2債券交易

本基金本期與上年度可比期間均沒有通過關聯方的交易單元進行過債券交易。

6.4.8.1.3債券回購交易

本基金本期與上年度可比期間均沒有通過關聯方的交易單元進行過債券回購交易。

6.4.8.1.4權證交易

本基金本期與上年度可比期間均沒有通過關聯方的交易單元進行過權證交易。

6.4.8.1.5應支付關聯方的傭金

本基金本期與上年度可比期間沒有應支付關聯方的傭金。

6.4.8.2關聯方報酬

6.4.8.2.1基金管理費

注:支付基金管理人浙商基金管理有限公司的基金管理費按前一日基金資產凈值0.3%的年費率計提,每日計提,按月支付。計算公式為:

日基金管理費=前一日基金資產凈值×0.3%/當年天數

基金管理費每日計算,逐日累計至每月月末,按月支付。

6.4.8.2.2基金托管費

注:支付基金托管人招商銀行的基金托管費按前一日基金資產凈值0.1%的年費率計提,每日計提,按月支付。計算公式為:

日基金托管費=前一日基金資產凈值×0.1%/當年天數

基金托管費每日計算,逐日累計至每月月末,按月支付。

6.4.8.2.3銷售服務費

本基金不收取銷售服務費。

6.4.8.3與關聯方進行銀行間同業市場的債券(含回購)交易

本基金本期與上年度可比期間沒有與關聯方進行銀行間同業市場的債券 (含回購) 交易。

6.4.8.4各關聯方投資本基金的情況

6.4.8.4.1報告期內基金管理人運用固有資金投資本基金的情況

本基金的管理人本期與上年度期間均未持有過本基金。

6.4.8.4.2報告期末除基金管理人之外的其他關聯方投資本基金的情況

除基金管理人之外的其他關聯方在本年末及上期末未持有本基金。

6.4.8.5由關聯方保管的銀行存款余額及當期產生的利息收入

注:本基金通過“招商銀行基金托管結算資金專用存款賬戶”轉存于中國證券登記結算有限責任公司的結算備付金,于2019年6月30日的存款余額為零(2018年6月30日:人民幣259,090.91元)。

6.4.8.6本基金在承銷期內參與關聯方承銷證券的情況

本基金本期與上年度可比期間均未在承銷期內購入過由關聯方承銷的證券。

6.4.8.7其他關聯交易事項的說明

上述關聯交易均根據正常的商業交易條件進行,并以一般交易價格為定價基礎。

6.4.9期末( 2019年6月30日 )本基金持有的流通受限證券

6.4.9.1因認購新發/增發證券而于期末持有的流通受限證券

注:根據《證券發行與承銷管理辦法》,證券投資基金參與網下配售,可與發行人、承銷商自主約定網下配售股票的持有期限并公開披露。持有期自公開發行的股票上市之日起計算。在持有期內的股票為流動受限制而不能自由轉讓的資產。基金還可作為特定投資者,認購由中國證監會《上市公司證券發行管理辦法》規范的非公開發行股票,所認購的股票自發行結束之日起12個月內不得轉讓。

于2019年6月30日,本基金未持有因認購新發或增發證券而受上述規定約束的流通受限證券。

6.4.9.2期末持有的暫時停牌等流通受限股票

本基金本期末未持有暫時停牌等流通受限股票。

6.4.9.3期末債券正回購交易中作為抵押的債券

6.4.9.3.1銀行間市場債券正回購

本基金本期末未持有因銀行間市場債券正回購交易而作為抵押的債券。

6.4.9.3.2交易所市場債券正回購

本基金本期末未持有因交易所市場債券正回購交易而作為抵押的債券。

6.4.10有助于理解和分析會計報表需要說明的其他事項

截至資產負債表日,本基金無需要說明的其他重要事項。

7 投資組合報告

7.1期末基金資產組合情況

7.2期末按行業分類的股票投資組合

7.2.1報告期末按行業分類的境內股票投資組合

本基金本報告期末未持有股票。

7.2.2報告期末按行業分類的港股通投資股票投資組合

本基金本報告期末未持有港股通股票投資組合。

7.3期末按公允價值占基金資產凈值比例大小排序的所有股票投資明細

本基金本報告期末未持有股票。

7.4報告期內股票投資組合的重大變動

7.4.1累計買入金額超出期初基金資產凈值2%或前20名的股票明細

本基金本報告期未投資股票。

7.4.2累計賣出金額超出期初基金資產凈值2%或前20名的股票明細

本基金本報告期未投資股票。

7.4.3買入股票的成本總額及賣出股票的收入總額

本基金本報告期未投資股票。

7.5期末按債券品種分類的債券投資組合

7.6期末按公允價值占基金資產凈值比例大小排序的前五名債券投資明細

7.7期末按公允價值占基金資產凈值比例大小排序所有資產支持證券投資明細

本基金本報告期末未持有資產支持證券。

7.8報告期末按公允價值占基金資產凈值比例大小排序的前五名貴金屬投資明細

本基金本報告期末未持有貴金屬。

7.9期末按公允價值占基金資產凈值比例大小排序的前五名權證投資明細

本基金本報告期末未持有權證。

7.10報告期末本基金投資的國債期貨交易情況說明

7.10.1本期國債期貨投資政策

本基金本報告期末未持有國債期貨。

7.10.2報告期末本基金投資的國債期貨持倉和損益明細

本基金本報告期末未持有國債期貨。

7.10.3本期國債期貨投資評價

本基金本報告期末未持有國債期貨。

7.11投資組合報告附注

7.11.1本基金投資的前十名證券的發行主體本期受到調查以及處罰的情況的說明

報告期內本基金投資的前十名證券的發行主體沒有被監管部門立案調查或在報告編制日前一年內受到公開譴責、處罰的情況。

7.11.2基金投資的前十名股票超出基金合同規定的備選股票庫情況的說明

報告期內本基金投資的前十名股票中沒有在備選股票庫之外的股票。

7.11.3期末其他各項資產構成

7.11.4期末持有的處于轉股期的可轉換債券明細

本基金本期末未持有處于轉股期的可轉換債券。

7.11.5期末前十名股票中存在流通受限情況的說明

本基金本報告期末未持有股票。

7.11.6投資組合報告附注的其他文字描述部分

因四舍五入原因,投資組合報告中市值占凈值比例的分項之和與合計可能存在尾差。

8 基金份額持有人信息

8.1期末基金份額持有人戶數及持有人結構

份額單位:份

8.2期末基金管理人的從業人員持有本基金的情況

8.3期末基金管理人的從業人員持有本開放式基金份額總量區間的情況

9 開放式基金份額變動

單位:份

10 重大事件揭示

10.1基金份額持有人大會決議

10.2基金管理人、基金托管人的專門基金托管部門的重大人事變動

10.3涉及基金管理人、基金財產、基金托管業務的訴訟

10.4基金投資策略的改變

10.5為基金進行審計的會計師事務所情況

10.6管理人、托管人及其高級管理人員受稽查或處罰等情況

10.7基金租用證券公司交易單元的有關情況

10.7.1基金租用證券公司交易單元進行股票投資及傭金支付情況

注:1、券商專用交易單元選擇標準:

基金管理人負責選擇證券經營機構,選用其交易單元供本基金證券買賣專用,選擇標準為:

(1) 遵循國家及證券監管機構的各項法律法規、監管規定的要求;

(2) 維護持有人利益,不利用基金資產進行利益輸送,不承諾交易量;

(3) 以券商服務質量作為席位選擇和傭金分配的標準。

2、券商專用交易單元選擇程序:

(1) 投資管理部門、市場部門

a、專員與券商聯系商討合作意向,根據公司及基金法律文件中對券商席位的選擇標準,并參考中央交易室的建議,確定新基金租用或基金新租用席位的所屬券商以及(主)席位。

b、報公司分管領導審核通過。

(2) 中央交易室

a、專員將我公司格式版本的《證券交易席位使用協議》發送給券商相關業務聯系人。

b、券商對我公司提供的協議有修改意見的,其內容若涉及投資管理部門、市場部門、基金運營部及信息技術部的,由專員分別將此內容發送給上述部門審議,并由專員將我公司各職能部門反饋的意見與券商進行商議,形成一致意見后完成協議初稿,交我公司監察稽核部審核。

c、對券商和我公司雙方同意的協議文本進行簽字蓋章。我公司蓋章程序,由專員填寫合同流轉單,分別送達投資管理部門、市場部門、基金運營部、信息技術部和監察稽核部簽字,最后蓋章。

3、本期內本基金券商交易單元變更情況:

(1)退租或者新增券商交易單元:新增國信證券(006229);新增國盛證券(008178);新增長江證券(44133);新增太平洋證券(44204);

(2)浙商惠利純債債券型證券投資基金與浙商全景消費混合型證券投資基金共用所有交易單元。

10.7.2基金租用證券公司交易單元進行其他證券投資的情況

浙商基金管理有限公司

2019年8月26日

2019

報告摘要

半年度

2019年6月30日

責任編輯:

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